Au Portugal il existe plusieurs types d’impôts, il y a l’IRS, l’impôt sur le revenu pour les particuliers, l’IRC l’impôt sur le revenu pour les entreprises, l’IVA, la TVA française, l’IMI et IMT, une sorte de taxe d’habitation et de taxe foncière pour les propriétaires, l’ISV, l’impôt sur l’achat de véhicules et l’IUC, l’impôt unique de circulation.

Dans cet article je vais parler de l’impôt sur le revenu pour les particuliers (IRS), cet impôt concerne tous ceux qui travaillent et les retraités portugais ou étrangers qui vivent au Portugal.

Impôt sur le revenu (IRS) pour ceux qui sont en activité

Le barème et le taux d’imposition des revenus 2019 (déclaration impôts 2018) sont les suivants :

Pour vous expliquer comment calculer l’impôt sur le revenu portugais, je vais prendre comme exemple une personne seule, sans enfants qui gagne 1500€ brut par mois en tant que salarié.

Au Portugal, le salaire est multiplié par 14 mois, des 12 mois calendaires, le mois des vacances et en décembre pour les fêtes de Noël le salaire est doublé. Donc quelqu’un qui gagne 1500€ brut par mois à la fin de l’année a gagné 21 000 euros.

Des 21 000 euros, il y a un abattement de 4104 euros pour les dépenses, un peu comme l’abattement de 10 % proposé par les impôts en France. Au final, des 21 000 euros seulement 16896 euros sont assujettis à l’impôt sur le revenu.

Les 16896 euros font partie de la troisième tranche du barème à 28.5 %, mais seulement 6197 euros seront taxés à 28.5 %, les premiers 7091 euros seront taxés à 14.5 % et les 3608 euros restants à 23 %.

Au total, l’impôt sur le revenu d’une personne salarié, célibataire et sans enfants, qui gagne 1500€ brut au Portugal est de :

7091*14.5%= 1028€

3608*23%= 830€

6197*28.5%= 1766€

TOTAL : 3624 euros, soit un taux d’imposition de 17.26 %

Source : http://www.ricardomcarvalho.pt/blog/como-funciona-o-irs/

À titre de comparaison quelqu’un (célibataire, sans enfants) qui gagne 21 000 euros (1750€/mois) en France va payer 983 euros, soit un taux d’imposition de 4.68 %.

Source : simulateur http://www.impots.gouv.fr/

Au Portugal l’impôt sur le revenu est prélevé à la source, cela veut dire que des 1500 euros bruts le salarié reçoit en moins chaque mois 260 euros d’impôts et 165 euros (11 %) pour la CSG et la CRDS. Ce qui fait donc un salaire net de 1075 euros (x 14 mois).

En France en enlevant les charges sociales (environ 23 %) et en divisant l’impôt par 12 mois, le salaire net est de (1750-23%)- (983/12) =1347.5 – 81,92 = 1265.58 euros (x 12 mois).

Impôt sur le revenu (IRS) pour les retraités

Actuellement le Portugal offre à tous les retraités étrangers (qui ont travaillé dans le privé) ainsi qu’aux Portugais vivant à l’étranger, l’exonération d’impôts sur le revenu pendant 10 ans.

Pour pouvoir bénéficier de cette exonération et devenir résident non habituel, vous devez résider au Portugal au moins 183 jours par an, justifier de ne pas y avoir habité au cours des cinq dernières années et y transférer votre source principale de revenus.

Pour éviter tout problème avec les impôts français, il convient de couper tout lien de domiciliation avec la France, vendre votre bien immobilier ou donner congé à son propriétaire si l’on est locataire.
Au bout des 10 ans d’exonérations, vous allez payer l’impôt sur le revenu comme tout retraité portugais sauf si l’état portugais renouvelle la période d’exonération.

Actuellement un retraité portugais qui a une retraite de 1500€ brut par mois, reçoit à la fin du mois 1241,1 euros nets ce qui fait un taux d’imposition de 17.26 %.

Conclusion

Comme vous pouvez le voir, avec le même salaire annuel le taux d’imposition au Portugal (17.26 %) est beaucoup plus élevé qu’en France (4.68 %). Quelqu’un qui gagne 21 000 euros annuels va payer 3624 euros au Portugal et 983 euros en France, soit 2641 euros de plus.

Les impôts au Portugal sont donc plus importants qu’en France (différence du taux de + 12,58 %), mais le coût de la vie y est moins cher (environ -25%), donc quelqu’un qui gagne 1500€ brut par mois aura un niveau de vie plus élevé au Portugal.

Pour un retraité non résident, le niveau de vie au Portugal est encore plus élevé grâce à l’exonération d’impôts pendant 10 ans.

Cet article est un extrait du guide « Retraite au Portugal : Tout ce qu’il faut savoir pour réussir votre nouvelle vie ».

Pour avoir accès au guide complet, cliquez ici

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